移民前沒做好稅務規(guī)劃,竟然損失了千萬,稅務規(guī)劃妙招
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富豪移民已經(jīng)不僅是因為教育、環(huán)境與出行的問題,將資產(chǎn)轉移至海外從而隱藏財富,也是移民的主要原因。不過在此之前一定要做好稅務規(guī)劃。“唯有死亡和納稅無可避免”,富蘭克林的這句名言很好地形容了美國作為“萬稅之國”的情景。
提起美國的稅負,很多人的腦海里就會冒出美國的“全球征稅、劫富濟貧”等字眼,美國似乎給公眾造成一種了“苛稅猛于虎”的印象。在美國,打工有收入稅,投資賺了有資產(chǎn)盈利稅,賣東西有銷售稅,買東西有消費稅,買房有房產(chǎn)稅,送禮有贈與稅,死了要留遺產(chǎn)給子女有遺產(chǎn)稅。除了聯(lián)邦稅之外,各州還會自行收取五花八門的各種稅。
美國稅法多如牛毛,在不同情況都會涉及到不同條款。唯有事前做好稅務規(guī)劃,才能避免損失實現(xiàn)利益最大化。
移民前沒做好稅務規(guī)劃,損失竟達上千萬
客戶案例:H先生與W太太,在拿到美國綠卡之后才發(fā)現(xiàn)移民美國會損失許多財產(chǎn),但是在已經(jīng)拿到美國綠卡的情況下再進行稅務規(guī)劃為時已晚,H先生名下財產(chǎn)將會損失上千萬。原本能在移民前進行合理避稅的條件已不滿足,H先生W太太為了減少名下財產(chǎn)損失只能忍痛放棄美國綠卡。
在美國,福利政策偏向弱勢群體,富人要交更多的稅。美國的公共福利政策是更多保障低收入家庭、殘疾人士、有工作能力障礙的人群的;就連美國總統(tǒng)競選時,都會把“社會福利”作為保障中低收入人群的議題進行討論的。
所以移民者的財富規(guī)模越高,所負擔的社會責任越大,越要繳納更多賦稅資金來支撐這個保障“貧窮”人群的福利制度。
當然在移民的過程中,也有很多家庭通過建立更加穩(wěn)健和安全的個人及家庭財富金字塔,直接應用海外成熟的財富傳承制度、離岸資產(chǎn)的信托和保險架構等,更加高效的實現(xiàn)財富在子孫后代的繼承和傳承。
5大招,教您合理避稅
移民美國前,做好稅務規(guī)劃可以達到合理避稅的目的。反之若沒有做好移民稅務規(guī)劃就有可能像上述案例中的H先生一樣損失上千萬的財產(chǎn)!那么移民前常用的稅務規(guī)劃方式都有哪些呢?
1.選擇收入低,財產(chǎn)少的配偶當綠卡申請人
如由收入低,財產(chǎn)少的配偶申請綠卡,則另一方在美國境外的資產(chǎn)就不會有海外所得征稅的問題。另外,綠卡申請人如果在美國境外持有財產(chǎn),也必須依照法律和程序向美國國稅局披露其在海外的資產(chǎn),包括公司股份,金融賬戶等。收入多和資產(chǎn)多的人,可以留在中國繼續(xù)發(fā)展,而他的收入也與美國沒有關系,就避免了巨額收入需要在美國交稅的難題。
2.避免取得綠卡前就成為稅務居民
若前一年度在美國停留時間超過了183天,或者依照美國稅法規(guī)定加權計算,最近的一年身處美國實際天數(shù)超過31天,前三年加起來超過了183天 ( 計算方式是取2015年全年身處美國實際天數(shù),加上2014年身處美國實際天數(shù)的1/3,再加上2013年身處美國實際天數(shù)的1/6,加總后合計),按照美國稅法,將會成為美國稅務居民,承擔報稅繳稅義務。
3.移民之前資產(chǎn)有較大的增值,最好能夠提前變現(xiàn)
移民之前把增值的利潤變現(xiàn)為資產(chǎn),這樣就避免了在美國交稅。如果投資有損失,就要留下來,成為美國納稅居民之后,損失部分是可以抵稅的。
退休金要不要提前領取也是一個問題。在中國領取退休金不需要再交所得稅,但是在美國則是需要交稅的。所以如果在移民美國前領取,那么就已經(jīng)變成了個人資產(chǎn),而不是每年收入,同樣也避免了稅的問題。
4.關閉不必要的金融賬戶和銀行賬戶
如果有海外銀行賬戶和金融資產(chǎn),在美國是需要每年申報的。想避免麻煩,就是關閉不必要的金融賬戶和銀行帳戶,減少在美國申報負擔。
5.善用外國人境外贈與免稅額
部分資產(chǎn)如果不能變賣,另外一個方法就是,能不能贈與給別人。在移民后有需求時,再讓非美國人把資產(chǎn)贈與回來。
外國人贈與美國人的境外資產(chǎn),若超過每年10萬美金,受贈方取得后只需申報,而完全無繳稅義務。請注意,受贈方務必按照稅法規(guī)定如實申報,否則需承擔相應法律后果。





